Финансы для нефинансистов. 10-11 августа. Пронишин Александр

Финансовый учет и ключевые показатели бизнеса для нефинансовых руководителей.

Все должно измеряться в деньгах. Только в этом случае люди смогут обмениваться своими услугами, и только тогда общество сможет существовать.
Аристотель (384 - 382 гг. до н.э.)

Время и деньги важнейшие ресурсы каждого бизнеса, при этом время мы контролируем как минимум ежечасно, а движение денежных средств и финансовые показатели значительно реже.

В условиях глобального финансового кризиса и не благоприятной рыночной среды эффективное управление финансами, сокращение затрат и контроль основных финансовых показателей «здоровья» бизнеса выходят на первое мест по важности и срочности для каждого собственника и руководителя компаний.

Задача данного курса предоставить участникам весь объем необходимых знаний о финансовом учете, методах управления затратами и важнейших финансовых показателях.

Целевая аудитория:
Собственники компаний. Менеджеры всех уровней, чья деятельность дает финансовый результат - от руководителя крупной компании до руководителя подразделения (отдела, сектора), являющихся центрами финансовой ответственности. А также всем кто участвует в составлении финансовых отчетов по роду своей деятельности.

Без знания основных принципов финансового учета и понимания сути ключевых коэффициентов, отражающих эффективность бизнеса невозможно стать успешным руководителем. Поэтому базовые знания в области финансов необходимы каждому, кто стремиться к успеху в бизнесе.

Краткое описание:

Особенность финансовых тренингов для нефинансовых менеджеров в том, что состав материала и способ его подачи учитывают начальный уровень знаний участников в области финансов, а также сжатые сроки обучения.

В основу программы тренинга положены простые, интуитивно понятные схемы финансовых взаимосвязей, позволяющие участникам понять сколь математически точны и органически взаимосвязаны все постулаты современных финансов. Для закрепления изученного материала в программе предусмотрено большое количество практических кейсов, позволяющих на практике ощутить доступность и логику финансового учета.

Поэтому основной девиз тренинга: просто о сложном.

При этом должна быть достигнута Учебная цель тренинга, а именно:

• — Изучены базовые принципы и основные концепции финансового и бухгалтерского учета
• — Освоены способы составления основных форм финансовой отчетности - баланса, отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств
• — Изучены ключевые финансовые показатели и коэффициенты, и их связь с результативностью и эффективностью бизнеса

В итоге участники смогут использовать финансовую отчетность для:

• — определения реальной прибыльности бизнесов и бизнес-единиц
• — предотвращения дефицита оборотных средств
• — четкого понимания структуры затрат и их целесообразности
• — повышения качества принимаемых управленческих решений,
• — определения финансовых показателей состояния бизнеса и учета этих показателей при разработке стратегических и тактических планов развития бизнеса.

При необходимости участники смогут использовать полученные знания и материалы тренинга для разработки и составления различные формы финансовой отчетности.

Программа тренинга

Часть 1. Основы финансового учета

Модуль 1. Финансовая отчетность

• — Основные виды финансовой отчетности
• — Структура баланса
• — Фиксированные активы
• — Обязательства
• — Используемые термины

Модуль 2. Отчет о прибылях и убытках

• — Место отчета о прибылях и убытках в общей системе отчетности
• — Отчет о прибылях и убытках - основные понятия
• — Оценка прибыли и признание дохода
• — Оценка прибыли и признание расходов
• — Оценка прибыли и расчет износа
• — Расчет прибыли и методы оценки запасов
• — Расчет прибыли и проблема безнадежных долгов
• — Используемые данные

Часть 2. Оценка операционной эффективности

Модуль 3. Показатели операционной эффективности

• — Взаимосвязь показателей баланса и отчета о прибылях и убытках
• — Прибыльность инвестиций (ROI)
• — Прибыльность собственного капитала (ROE)
• — Прибыльность совокупных активов (ROTA)
• — Стандарты операционной эффективности

Часть 3. Корпоративная ликвидность

Модуль 4. Цикл движения денежных средств

• — Корпоративная ликвидность
• — Цикл движения денежных средств
• — Показатели ликвидности: долгосрочный и краткосрочный анализ

Модуль5. Ликвидность

• — Показатели краткосрочной ликвидности
• — Коэффициент текущей ликвидности
• — Коэффициент быстрой ликвидности
• — Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала
• — Цикл рабочего капитала

Модуль 6. Финансовая устойчивость компании

• — Коэффициент покрытия процентов
• — Коэффициент задолженности
• — Финансовый рычаг

Модуль 7. Движение денежных средств

• — Отчет о движении денежных средств
• — Метод источников получения и направлений использования денежных средств
• — Движение денежных средств: долгосрочный и краткосрочный анализы

Часть 4. Стоимость компании

Модуль 8. Факторы, влияющие на стоимость компании

• — Оценка стоимости компании. Оценка акций
• — Финансовый рычаг и стоимость компании
• — Рост компании
• — Анализ роста. Сбалансированный рост

Часть 5. Принятие управленческих решений

Модуль 9. Соотношения затрат, объема продаж, цены и прибыли

• — Постоянные затраты, переменные затраты, полупостоянные (полупеременные) затраты
• — Пример анализа расходов
• — Маржинальная прибыль
• — Точка безубыточности (B/E)
• — Коэффициент маржинальной прибыли (CPS)
• — Как компании принимают решение купить или сделать собственными силами
• — Как компании принимают решение о прекращении или продолжении работы

Модуль 10. Калькуляция полной себестоимости

• — Калькуляция полной себестоимости в монопродуктовой компании
• — Калькуляция полной себестоимости в многопродуктовой компании

Модуль11. Бизнес - проекты и инвестиционные показатели

• — Оценка проекта - проблемы
• — Оценка проекта - шаги решения (1)
• — Оценка проекта - шаги решения (2)
• — Оценка проекта - приведенная стоимость (PV)
• — Оценка проекта - внутренняя норма прибыльности (IRR)
• — Период окупаемости (РР)

Часть 6. Внутрифирменное бюджетирование

Модуль 12. Составление бюджетов

• — Бюджеты, долгосрочные планы и цели компании
• — Бюджеты и прогнозы. Временные горизонты
• — Взаимосвязь различных бюджетов. Роль бюджетов
• — Использование бюджетов в управлении. Анализ и компенсация отклонений

Методология преподавания

• — Обучение проводится на русском языке в интерактивной форме и предполагает выполнение практических заданий, составляющих не менее 60% общей продолжительности тренинга
• — Все теоретические вопросы параллельно сопровождаются примерами, разработанными на основе реальных ситуаций работы тренера
• — Практические задания выполняются участниками самостоятельно и в группах, после чего происходит детальный разбор решений и подходов
• — Обучающая программа включает учебные материалы, специально разработанные для данного тренинга. Раздаточные материалы включают список рекомендуемой литературы по курсу
• — Подача учебного материала сопровождается слайдовой презентацией в программе Power Point с использованием мультимедийного проектора

Тренер

Пронишин Александр - Бизнес консультант и тренер, имеющий практический опыт реализации консалтинговых и тренинговых проектов в крупных украинских, российских и международных компаниях. Сертифицированный специалист по программе обучения менеджеров высшего звена Tacis Managers Training Program. Прошел обучение на базе учебного центра IFOA (Реджио Эмилио, Италия) и стажировку в консалтинговой компании «Carl Bro» (Копенгаген, Дания). Прошел обучение методам управления проектами в GFA Consulting Group (Германия).

Генеральный менеджер, получивший успешный опыт в таких компаниях, как ТПК «Ольвия» (директор бизнес единиц), ЗАО «Винницабытхим» (директор по маркетингу и продажам) и представительстве крупнейшего российского агропромышленного холдинга «Балтимор» в Украине (генеральный директор представительства).