Налоговое планирование и налоговые оптимизации с участием резидентов и нерезидентов: новейшие практические схемы

юристы, бухгалтеры, финансовые директора, директора, руководители проектов, девелоперы

Осветить все юридические и налоговые тонкости, связанные с налоговым планированием и налоговыми оптимизациями с участием резидентов и нерезидентов

1 День

1. Методы налогового планирования: как их применять на практике.

2. Схемы оптимизации с привлечением субъектов упрощенной системы налогообложения: новейшая практика

• приобретение результатов работ (услуг) у субъектов упрощенной системы налогообложения;
• юридические, рекламные, консультационные, маркетинговые услуги: популярно, законно, но рискованно.

3. Работаем над обоснованием обычных цен по НДС и налогу на прибыль: способы, методы и уловки

• требования законодательства по определению обычных цен;
• претензии к обычным ценам при налоговой проверке: анализ практики;
• перспектива судебного обжалования утвержденной обычной цены.

4. Не лимитируемые расходы как способ оптимизации налога на прибыль и НДС

• услуги по хранению;
• роялти как способ налоговой минимизации;
• оперативная аренда.

5. Вексельные операции как инструмент налоговой оптимизации

• использование векселей для погашения встречных задолженностей;
• вексель как способ оформления платежа в пользу третьего лица;
• налоговые последствия не платежа по векселю.

6. Облигации как инструмент привлечения оборотных средств без налогов

• правовое обеспечение проведения эмиссии облигаций;
• дисконтные и процентные облигации как способ привлечь оборотные средства без налогов;
• способы размещения облигаций выше номинальной стоимости с минимальными налоговыми потерями;
• варианты погашения облигаций.

2 День

7. Документальное обеспечение и подтверждение хозяйственной операции: требования к первичному документу; судебная практика. Налоговое разъяснение как инструмент налогового планирования:

8. Операции, которые позволяют уменьшить налоговое давление: совместная деятельность (плюсы и минусы осуществления), опцион, как инструмент минимизации налогообложения

9. Увеличение уставного фонда как способ привлечения оборотных средств: Проблемные вопросы налогового учета взносов в уставный фонд, взносы ТМЦ, основными фондами и ценными бумагами.

10. Посреднические договоры как способ налоговой оптимизации

• суть посреднического договора (поручение, комиссия) с позиций налогообложения;
• основные отличие посреднических договоров от договора управления денежными средствами;
• привлечение и расходование средств доверителя (комитента) не по целевому назначению: нюансы;
• продажа и приобретение по посредническим договорам: особенности использования в налоговом планировании;
• особенности построения посреднических схем с нерезидентом.

11. Процентные и беспроцентные займы (финансовые помощи) от резидентов и нерезидентов: плюсы и минусы с позиций налогообложения

• налогообложение классического процентного займа от резидента;
• особенности и неурегулированные моменты по предоставлению беспроцентного займа (финансовой помощи);
• кредит от нерезидента: договорное оформление, налогообложение.

12. Работа с оффшорами: как избежать "подводных камней" и достичь максимального эффекта?

• понятие оффшорной компании, ее структура и отличие от оншорной.
• классификация нерезидентных инструментов по принципам их использования;
• структура оффшорной компании, ее управление и управляемость;
• конфиденциальность владения нерезидентной компанией, способы ее обеспечения, как элемент в системе безопасности бизнеса;
• практика сохранения контроля за нерезидентными компания, и соотношение контроля и конфиденциальности;
• действующее законодательство Украины о возможности использования в бизнесе нерезидентных инструментов. Теория и практика борьбы с оффшорными инструментами. Требования комиссии FATF.
• соотношение оптимизации и минимизации налогов с требованием действующего законодательства. Понятие легализации доходов.
• описание наиболее часто используемых юрисдикций.
• требование по регистрации компаний, описание налоговой системы, системы сдачи отчетности, основные принципы использования.

Голошевич Ирина Леонидовна – консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, выпускающий редактор одного из известнейших бухгалтерских изданий – газеты "БУХГАЛТЕРИЯ", автор многочисленных публикаций непосредственно в газете и других изданиях "Блиц-Информа" ("Энциклопедия бухгалтерских проводок" и "Строительная бухгалтерия").

Крысенко Татьяна Владимировна - консультант по вопросам учета и

налогообложения с 1999 года, в т.ч. автор многочисленных публикаций в

специализированной прессе по различным направлениям налогообложения и осуществления хозяйственной деятельности, в частности в таких изданиях как: журнал "Финансовый директор", газета "Бухгалтерия.Налоги.Бизнес", еженедельник "Дебет-кредит", журнал "Главный бухгалтер" и др.

Павлова Елена – управляющий партнер, "RADO HOLDING".