Опытные и начинающие бухгалтеры, налоговые консультанты, а также юристы, работающие с налоговыми законами.
1 день: "Валовые доходы и расходы: особенности определения"
1. Валовой доход.
- Особенности определения валового дохода.
- Признание дохода при осуществлении некоторых операций (бесплатно полученные и бесплатно переданные товары, работы, услуги, финансовая помощь).
- Предварительные договора и признание дохода.
- "Кассовый метод" признания дохода.
- Случаи признания дохода по "начислению".
- Обычные цены и признание дохода.
2. Особенности включения в состав валовых расходов.
- Документальное подтверждение валовых расходов, особенности оформления первичных документов.
- Особенности включения в валовые расходы благотворительной деятельности.
- Валовые расходы и НДС при приобретении легкового автомобиля.
- Расходы, которые не включаются в состав валовых расходов.
3. Расходы двойного назначения: особенности обоснования, комплексного подхода и трактовки ГНАУ. Судебная практика.
- Расходы на маркетинговые исследования.
- Реклама т рекламные мероприятия.
- Расходы на телефонную (мобильную) связь.
- Расходы при аренде имущества (коммунальные платежи, расходы по содержанию здания, аренда, земельный налог).
4. Безнадежная задолженность: валовые доходы и валовые расходы; неоднозначности в нормах Закона; мнение ГНАУ по вопросам отражения в учете безнадежной задолженности.
- Безнадежная дебиторская задолженность по отгруженным (выполненным) товарам (работам).
- Кредиторская задолженность за полученные товары (работы, услуги).
- Безнадежная задолженность по авансам.
5. Особенности не включения в состав валовых доходов и валовых расходов: основной способ оптимизации уплаты налога на прибыль (посреднические договора, доверительное управление и пр.).
6. Специальные системы обложения налогом на прибыль, как способ оптимизации.
- Долгосрочные контракты: специальная система налогообложения, дающая возможность оптимизация уплати налога на прибыль. Плюсы и минусы системы, неурегулированные моменты.
- Совместная деятельность: особенности налогообложения взносов, и распределение имущества; неурегулированные моменты; мнение ГНАУ.
2 день: "Запасы, основные фонды и нематериальные активы и налог на прибыль"
1. Запасы в налоговом учете.
- Особенности формирования первоначальной стоимости запасов для целей налогового учета.
- Получение (передача) запасов в качестве взноса в уставный фонд, бесплатно, в качестве взноса в совместную деятельность в налоговом учете.
- ГМС и легковые автомобили.
- Мнение контролирующих органов относительно отражения запасов в налоговом учете при различных ситуациях.
2. Нематериальные активы: признание и определение нематериальных активов в налоговом учете. Мнение ГНАУ (примеры) и нормы Закона.
3. Основные фонды.
- Признание основных фондов в налоговом учете.
- Поступление основных фондов на предприятие. Особенности отражения расходов на приобретение. Мнение ГНАУ по спорным вопросам.
- Особенности амортизации основных фондов в налоговом учете.
- Ремонт, реконструкция, модернизация, техническое перевооружение и другие виды улучшений основных фондов, а также консервация и индексация в налоговом учете.
- Выбытие основных фондов: продажа основных фондов и земли; передача в качестве взноса в уставный фонд; списание украденных, ликвидация.
Тренер - КРЫСЕНКО Татьяна Владимировна – эксперт-консультант компании "КИМО", с 1999 года консультант-аналитик, незвисимый эксперт с многолетним опытом работы, автор многочисленных публикацый в таких изданиях как "Финансовый директор", "Бухгалтерия", "Справочник экономиста", "Главный бухгалтер" и др.
