Блок 1
Введение.
Условное "деление" юрисдикций: классические оффшоры, низконалоговые юрисдикции, юрисдикции с льготным налогообложением. Виды и типы нерезидентных компаний. Основные уставные и дополнительные документы нерезидентных компаний. Принципы выбора нерезидентной компании. Особенности работы с номинальными лицами (директора, акционеры). Понятие бенефициара. Особенности работы с местными и зарубежными агентами.
Блок 2
Международное налоговое планирование при экспортно-импортных операциях.
Основные схемы: импорт, экспорт. Принципы выбора нерезидентных компаний. Список оффшорных зон КМУ. Британские Виргинские острова, Панама, Белиз, Гонконг. Построение "агентских схем": фасадные компании, центры прибыльности. Великобритания, Швейцария, Кипр. Заключения Госвнешинформа (Держзовнішінформа). Ограничения: "правило вытянутой руки", ограничение трансфертного ценообразования, принцип связанных лиц и т.д.
Блок 3
Работа с ценными бумагами. Дивидендные схемы.
Особенности приобретения, владения и продажи ценных бумаг нерезидентными компаниями. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения. Понятие резидентности и постоянного представительства. Дивидендная схема на примере Кипра, Нидерландов. Особенности использования нерезидентных компаний в связке с ИСИ.
Блок 4
Использование нематериальных активов при международном налоговом планировании.
Виды нематериальных активов. Понятие роялти. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения. Пример связки "Украина - Великобритания – классический оффшор". Лицензионные и сублицензионные договора – нужна ли регистрация? Оценка права пользования нематериальным активом.
Блок 5
"Процентные" схемы.
Использование договоров займа для "реинвестиции" в Украину. Основные условия и порядок регистрации договоров займа. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения. Пример построения схемы на примере Кипра. Использование "связок".
Блок 6
Построение холдинговых структур.
Понятие холдинга. Холдинг как компания: пример Нидерландов, Люксембурга, Швейцарии, Лихтенштейна, Дании. Холдинг как структура: "Идеальный холдинг", построение реальных холдинговых структур.
Блок 7
Работа с иностранными банками.
Выбор банка: универсальные банки, "торговые" банки, приват-банкинг. Правило "Знай своего клиента". Внутренний мониторинг банка. Мониторинг банка корреспондента. Особенности управления счетами.
Александр Степанов юрист-международник, 10-летний опыт работы в юриспруденции. Специализация: дью-дилидженс, международное налоговое планирование, построение оффшорных схем, инвестиции, корпоративное право, антимонопольное право, недвижимость, арбитраж, ценные бумаги, налогообложение, банкротство.
