Руководители предприятий и собственники бизнеса, руководители отделов
1. Системный взгляд на планирование и контроль – контроллинг
• Контроллинг как целостная концепция экономического управления предприятием
• Контроллинг в организационной структуре предприятия
• Система внутреннего контроля на предприятии. Разграничение компетенции контроллинга и внутреннего аудита.
2. Бюджетирование
- Стратегическое и оперативное планирование
- Принципы бюджетирования презентация
- Виды бюджетов: Статичные и гибкие. Функциональные и комплексные. Основные и дополнительные. Бюджеты капитальных вложений и текущих затрат.
- Влияние ограничивающих факторов
- Методы финансового прогнозирования:
• экспертный,
• каузальный,
• метод экстраполяции (метод средних величин, экстраполяции тренда, экспоненциальное сглаживание)
• Традиционное бюджетирование, слабые стороны.
• Zero-Base-Budgeting
• Rolling budget
• Activity-based budgeting
• Сверху-вниз, снизу-вверх, движение на встречу
- Постановка системы бюджетирования (этапы постановки, документы, таблицы, временные рамки)
- SWOT –анализ
- Финансовая структура предприятия: центры финансовой ответственности, места возникновения затрат
- Трансфертные (внутренние) цены
- Классификация затрат, критерии их распределения на переменные и постоянные; Система гибкого планирования накладных затрат
- Технология разработки мастер-плана: сквозной кейс
• финансовые бюджеты: отчет о доходах и расходах, отчет о движении денежных средств, прогнозный баланс;
• операционные бюджеты: продаж, закупок, производства, затрат на оплату труда, управленческих расходов, коммерческих расходов, капитальных инвестиций и др.;
3. Решение проблемы интеграции стратегического и оперативного планирования (BSC)
- Понятие системы сбалансированных показателей. Аксиомы построения
- Практика разработки и внедрения системы сбалансированных показателей
- Связь между BSC и финансовым планом предприятия
- Преимущества и недостатки BSC
4. Контроль выполнения бюджетов и методы управления затратами
- Принципы и практика составления пакета управленческой отчетности
- Система и способы разнесения затрат:
• Метод экспертных оценок
• Практическое применение метода АВС анализа
• Метод базового показателя
• Метод полной себестоимости и директ-костинг: одно- и многоступенчатый
• Принятие решений по выбору способа разделения накладных затрат
- Современные методы управления затратами:
• Стандарт-костинг
• АВС-анализ и ХYZ
• Target-costing, ретроградная калькуляция
• Kaizen Costing
• Management Control system
• Система Just-in-Time
• Бенчмаркинг
• Стратегическое управление затратами
• Факторный анализ
• CVP-анализ (затраты – объем реализации – прибыль)
5. Оценка эффективности проекта
- Проблемы и шаги решения
- Фактор дисконтирования
- Чистая приведенная стоимость проекта NPV
- Внутренняя норма прибыльности IRR
