Зміни в оподаткуванні прибутку, що набрали чинності з 01.01.20.08 року. Коментар останніх роз’яснень ДПАУ, Мінфіну. Судова практика. Валовий дохід. Безоплатно передані товари. Позики. Відмінність позики від кредиту, впив на податковий облік. Валові витрати. Критерії. Витрати, пов’язані з навчанням. Послуги: зв’язку, маркетингові. Страхування. Благодійність.
Оподаткування операцій особливого виду. Облік валютних операцій та курсових різниць. Орендна плата та пов’язані з нею витрати. Інші операції особливого виду. Дешевий продаж. Чи обґрунтовані вимоги щодо коректування валових витрат? Застосування звичайних цін: практичні рекомендації від експертів.
Відображення в податковому та бухгалтерському обліку окремих операцій. Заборгованості. Наслідки змін Закону про ПДВ при списанні заборгованостей. Вплив ПДВ на оподаткування прибутку щодо заборгованостей. Корегування податку з прибутку і ПДВ. Підстави. Вимоги щодо заходів по стягненню заборгованостей. Основні фонди. Індексація ОФ на 1 січня 2008 року. Скільки груп ОФ в податковому обліку, їх практичне значення. Операції з ОФ (придбання, будівництво, продаж, ліквідація). Розподіл поліпшень (власних, орендованих). Вплив невиробничих ОФ на об’єкт оподаткування. Переведення ОФ до невиробничих та навпаки.
Нематеріальні активи в бухгалтерському і податковому обліку. Відмінність термінології. Перерахунок згідно п.5.9 Закону. Помилки. Чи завжди на підставі даних бухобліку (б/о)? Перелік об’єктів перерахунку приросту (убутку) вартість яких відрізняється від залишків на рахунках б/о. Норми природного убутку і втрат.
Зміни в порядку оформлення касових операцій у 2008 р. • Прибуткові і видаткові ордери – бланки суворої звітності; оформленні авансових звітів і первинні документи, що підтверджують витрати; як уникнути штрафних санкцій за порушення в порядку ведення касових операцій.
Закон про податок на додану вартість у 2008 році: зміни, внесені в Закон "Про ПДВ", норми Держбюджету 2008 р. Порядок застосування пільг. Звичайні ціни: знижки, збиткові продажі, уцінки, безкоштовні передачі і відображення в обліку. Аналіз випадків застосування звичайних цін при вирахуванні ПДВ і податку на прибуток. Нове в об’єктах оподатковування і у порядку визначення бази оподатковування. Касовий метод: порядок застосування.
Податковий кредит з ПДВ по новому. Умови і порядок відображення в декларації. Розшифровки податкового кредиту і податкових зобов’язань – нова форма звітності? Податковий кредит з ПДВ при експорті товарів по бартеру. Податкові векселі та бюджетне відшкодування – нові правила та чергові обмеження. Проблемні питання документального оформлення операцій з правом на податковий кредит (вплив статусу продавця та відсутність реквізитів на право отримання податкового кредиту, порядок відображення податкового кредиту по запізнілим чи втраченим податковим накладним, особливі правила виписки накладних в операціях оренди, роздрібної торгівлі, отримання бюджетних коштів). Порядок корегування податкових зобов’язань в нестандартних ситуаціях. Особливості відображення податкового кредиту при здійсненні оподаткованих та неоподаткованих операцій. Специфіка оподаткування збиткових продажів, оподаткування операцій безоплатного надання ТМЦ та ОФ, оподаткування операцій ліквідації ОФ.
Оплата праці у 2008: норми Закону "Про державний бюджет на 2008 рік і внесенні змін у деякі законодавчі акти України". Розмір прожиткового мінімуму і мінімальної заробітної плати, їхній вплив на оподатковування з 01.01.2008 р. Максимальна заробітна плата, оподатковувана внесками. • Виплати, зв’язані з народженням дитини: Хто виплачує? У яких розмірах? Як оформити? • Порядок розрахунку середньої заробітної плати для виплати допомога з непрацездатності й обмеження 2008 року: так якої ж виплати співробітникам включати в розрахунок? Нове в розрахунку середньої заробітної плати для працівників, що сплачують страхові внески менше ніж 6 місяців.
Ставки внесків у Пенсійний фонд і фонди соціального страхування в 2008 році. Уточнення в порядку проведення індексації грошових доходів. Головні зміни.
Закон про податок з доходів фізичних осіб: аналіз змін 2008 року. Операції з нерухомістю та ПДФО. Оподатковування перехідних доходів у зв’язку зі зміною ставки ПДФО. Оптимізація ПДФО у взаємовідносинах з найманими працівниками. Оптимізація ПДФО у рамках рекламних акцій та презентацій. Неперсоніфікація доходів як засіб оптимізації ПДФО. Оптимізація ПДФО в рамках договорів займу. Обчислення ПДФО за відрядними витратами. Порядок застосування податкових соціальних пільг та проведення їх перерахунку. Нюанси порядку отримання податкового кредиту по ПДФО. Особливості оподаткування виплат приватним підприємцям у 2008 році.
