Главные бухгалтера, бухгалтера, руководители и специалисты финансовых подразделений.
Повысить квалификацию участников по самым актуальным вопросам, связанным с налогообложением прибыли, НДС, налогом на доходы физических лиц. Все вышеперечисленные вопросы будут рассматриваться в плоскости взаимного влияния. Все вопросы будут изложены с учетом изменений в налоговом законодательстве на дату проведения семинара.
НДС-ОТЧЕТНОСТЬ
Применение обычных цен: нюансы налогообложения. Продажа ТМЦ (работ, услуг) ниже себестоимости в производственной и закупочной (таможенной) стоимости в торговой деятельности. Документальное подтверждение "обычности" продажных и закупочных цен. Практика применения акций (скидок, презентаций и т.п.) и других рекламных мероприятий для привлечения клиентов. Когда работники органов ГНС могут и должны осуществлять доначисление налоговых обязательств исходя из обычных цен? Анализ судебной практики разрешения споров относительно применения обычных цен. Перспективное законодательство.
Налогово-кредитные проблемы импортеров: считать или нет обычной "продажной" ценой минимальную таможенную стоимость импортных товаров?
Оформление первичных документов для учета НДС: ГТД, акты выполненных работ, налоговые накладные и другие документы, которые их заменяют. Налоговые накладные, полученные с опозданием. Как защищаться при документальных проверках? Разъяснения ГНАУ и судебные решения.
Налоговая декларация по НДС и приложения к ней. Расшифровки контрагентов: что влечет за собой предоставлении данных в ГНИ о продавцах и покупателях за отчетный период. Контроль органов ГНС за соответствием налогового кредита у покупателей налоговым обязательствам у продавцов. Проведение камеральных и документальных проверок, встречные проверки и проверки по "цепочке" поставщиков.
Бюджетное возмещение НДС: превышение налогового кредита по НДС над суммой налоговых обязательств. Перенесение отрицательного значения налога в декларации за следующие периоды (строки 24-25-26) – когда это возможно. Заполнение приложения 2 и 3 декларации по НДС.
Импорт-экспорт товаров и услуг: подтверждение нулевой ставки НДС, объект и база налогообложения при осуществлении нетоварных операций с нерезидентом, налоговый агент и даты возникновение налоговых обязательств / права на налоговый кредит. "Курсовые разницы" по НДС. Особенности применения п. 6.5 "д": реклама, маркетинг, услуги инженерные и т. д. для нерезидента.
Операции с основными фондами: (приобретение, введение в эксплуатацию, улучшение, ликвидация, продажа ниже балансовой стоимости и т.п). Продажа незавершенного строительства. Порядок учета расходов на приобретение и улучшение транспортных средств. "Входной" НДС по легковым автомобилям.
Применение льгот и условной поставки. Подводные камни снятия с регистрации плательщиком НДС.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Антикризисное законодательство, антикризисные мероприятия на предприятии.
2. Последние налоговые разъяснения ГНАУ и как на них реагировать.
3. Оформление первичных документов – основа для налогового учета. Анализ конкретных операций, рекомендации по учету маркетинговых, мерчандайзинговых, инфорационно-консультационных, управленческих и других услуг.
4. Налоговые последствия при списании сомнительной и безнадежной задолженностей. Сроки исковой давности – основа оптимизации.
5. Займы, кредиты и другие способы привлечения оборотных средств.
6. Благотворительные затраты. Членские взносы.
7. Реклама, представительские расходы.
8. Страхование имущества, в том числе объекта залога – в валовые расходы!
9. Командировочные расходы. Первичные документы.
10. Перерасчет запасов по п. 5.9. Долгосрочные договора.
11. Проблемы налогообложения операций с ценными бумагами и корпоративными правами.
12. Договора уступки прав требования долга, перевода долга, поручительства.
13. Валютный контроль, как избежать проблем? Налог с доходов нерезидентов.
14. Актуальные вопросы, связанные с арендой имущества, расходами на его улучшение и возвратом. Коммунально-эксплуатационные расходы.
15. Особенности налогообложения операций с ОФ (приобретение, продажа, амортизация, ремонты, улучшения, переоценка, ликвидация). Индексация ОФ.
НДФЛ: НАИБОЛЕЕ АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ:
- ответственность за неуплату и несвоевременную уплату налога устами ГНАУ;
- налогообложение взноса в уставный фонд, внесенного основными фондами;
- особенности налогообложения доходов нерезидентов;
- и снова о дополнительном благе: расходы на лечение, медицинское страхование, оплата телефонных переговоров и жилья, путевки на оздоровление и отдых;
- налогообложение денежных поощрений различного рода: уплата налогов зависит от их наименования;
- когда необходимо применять "Натуральный" коэффициент: мнение ГНАУ и здравая логика;
- оплата обучения сотрудников предприятия, расходы на повышение квалификации. Обучение детей сотрудников;
- взаиморасчеты с частными предпринимателями. Какие требования к документальному оформлению являются законными? Виды деятельности частных предпринимателей и Судебная практика;
- составление отчетности по форме 1-ДФ за 4 квартал 2008 г. Проведение корректировок;
- проведение проверок: коллаж наиболее распространенных ошибок.
ВЗНОСЫ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД И ФОНДЫ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
- как теперь рассчитывать среднюю заработную плату для расчета больничных: нюансы расчета для сотрудников, которые работают меньше полных шести месяцев, выплаты, включаемые в расчет, максимальная заработная плата, облагаемая взносами и расчет средней з\п; нюансы переходного периода;
- особенности налогообложения вознаграждений по договорам гражданско-правового характера;
- анализ выплат, на которые не производится начисление взносов в Пенсионный фонд и фонды социального страхования.
ПЕРСПЕКТИВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ В 2009 ГОДУ.
Все вопросы в программе будут рассмотрены с учетом последних изменений
ДРОБОТТЯ СЕРГЕЙ НИКОЛАЕВИЧ – известный эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению (НДС), имеет многолетний опыт работы в ГНАУ, редактор рубрики "Вопросы и ответы" газеты "Бухгалтерия".
ЗАЙЦЕВА ОКСАНА ЮРЬЕВНА – эксперт-консультант по вопросам налогообложения, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Детально занимается вопросами налогообложения и читает семинары по этому направлению с 2000 года.
ЗАСУХА ГАЛИНА ВЛАДИМИРОВНА – известный эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли.
