Защита интересов бизнеса в ходе проверок налоговых и других контролирующих органов

Руководители предприятий и физлица-СПД, юристы, бухгалтеры, работники служб безопасности, другие специалисты предприятий, которым приходится сопровождать проверки контролирующих органов.

• — ознакомить участников с основами законодательного регулирования осуществления мероприятий госнадзора (контроля) в Украине;
• — поделиться практикой защиты интересов предприятий в процессе проверок, а также при обжаловании результатов контрольных мероприятий;
• — сформировать у участников навыки ведения результативного диалога с представителями контролирующих и правоохранительных органов.

Блок 1.

Актуальная практика проведения проверок юридических лиц и предпринимателей. Наиболее «острые» сферы взаимоотношений бизнеса с «контролерами»: плановые, внеплановые и фактические проверки органов ГНС. Новые механизмы контроля над уплатой налогов в соответствии с Налоговым кодексом. Поверки наличных расчетов и кассовой дисциплины, борьба с зарплатами в «конвертах» и с использованием наемного труда без оформления трудовых отношений, «визиты» на предприятие УБЭПа и налоговой милиции.

Основные тенденции правоприменительной (судебной) практики в вопросах начисления и взимания налогов и других обязательных платежей. Практика Высшего административного суда Украины по вопросам бестоварных операций. Признаки нереальных и бестоварных операций и их квалификация административными судами. Характерные подходы органов ГНС к разрушению схем минимизации, признание хозяйственных договоров ничтожными. Фиктивные и притворные сделки.

Штрафные санкции органов ГНС в соответствии с нормами Налогового кодекса Украины: их размер, сроки давности и порядок применения, взыскания. Новые размеры штрафных санкций в соответствии с

Законом «О применении регистраторов расчетных операций в сфере торговли, общественного питания и услуг».

Контрольные закупки (контрольные расчетные операции) и хронометраж хозяйственных операций в соответствии с нормами НК.

Запросы органов ГНС о предоставлении налоговой информации (п.20.1.6 Налогового кодекса): порядок и сроки предоставления информации и документов, основания для отказа в удовлетворении требования. Доступ представителей налоговых органов к помещениям и объектам предприятий и предпринимателей — новое право органов ГНС.

Нюансы проведения проверок плательщиков единого налога в контексте новых правил применения упрощенной системы налогообложения. Ограничены ли физические лица-предприниматели в праве совмещать свою деятельность с другой оплачиваемой деятельностью? Позиция ГНАУ и Госкомпредпринимательства.

Новая практика регистрации плательщиком НДС и аннулирования такой регистрации. Последствия отсутствия юридического лица по местонахождению (несовпадения «юридического» и «фактического» адреса).

Практика обжалования незаконных действий налоговых и других контролирующих органов. Сроки и процедура административного и судебного обжалования налоговых уведомлений-решений в соответствии с Налоговым кодексом Украины. Положение о порядке административного обжалования налоговых уведомлений-решений.

Алгоритм действий при проведении документальных проверок органов ГНС: предоставление документов к проверке, отказ в предоставлении документов, действия налогоплательщиков при утере (изъятии) оригиналов документов.

Оформление и подписание акта проверки, возражения к акту. Судебная практика в спорах с органами ГНС.

Закон Украины «Об основных началах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности». Контролирующие органы, подпадающие под действие закона. Алгоритм проведения проверок «шаг за шагом» в соответствии с Законом № 877-V.

Плановые и внеплановые проверки. Возможен ли визит «проверяющих» на предприятие (к предпринимателю) вне процедуры мероприятия госнадзора (контроля)? Правила проведения проверок.

Уведомление о плановых проверках. Документы, которые должны быть предоставлены субъекту хозяйствования до начала проверки.

Фиксация проведения проверки средствами аудио- и видеозаписи — неотъемлемое право субъекта хозяйствования.

Ответственность за отказ в допуске на проверку. Обжалование результатов проверки.

Законы Украины «О милиции», «Об ОРД», «О прокуратуре», Уголовно-процессуальный кодекс. Проводят ли «силовики» проверки? Положения ст.97 Уголовно-процессуального кодекса. Пункт 24 ст.11

Закона «О милиции» — надежный щит для предприятий. Нюансы проверок органов ГСБЭП по фактам нарушения прав интеллектуальной собственности (нелицензионное ПО).

Звонок из правоохранительных органов: проверка или «наезд»? Обязано ли предприятие предоставлять оригиналы и копии документов на запросы органов ГСБЭП, прокуратуры, СБУ? В каких случаях работники предприятия обязаны давать показания (пояснения) правоохранительным органам? Могут ли вас обязать дать письменные пояснения и подписать протокол (акт отобрания пояснений)?

Допрос свидетеля. Как себя вести на допросе? Психологические уловки следователей. Обыск и выемка, осмотр места происшествия.

Блок 2.

Моделирование наиболее часто возникающих на практике ситуаций, отработка моделей поведения работников субъекта хозяйствования при: визите на предприятие представителей контролирующих и правоохранительных органов с целью проведения проверки; получении запроса о предоставлении документов и/или информации; производстве следственных действий (на примере выемки, допроса); составлении актов и протоколов в отношении субъектов хозяйствования, их должностных лиц; проведении контрольных закупок.

Всем участникам выдается сертификат, а также предоставляется раздаточный материал, набор фирменных канцелярских принадлежностей.

В стоимость включен комплексный обед.

По завершению мероприятия каждый участник получает сертификат