Составление отчетности за 9 месяцев 2010 г.

Главные бухгалтера, бухгалтера, руководители и специалисты финансовых подразделений.

Повысить квалификацию участников по самым актуальным вопросам, связанным с налогообложением прибыли, НДС, налогом на доходы физических лиц. Все вышеперечисленные вопросы будут рассматриваться в плоскости взаимного влияния. Все вопросы будут изложены с учетом изменений в налоговом законодательстве на дату проведения семинара.

Налогообложение прибыли

1. Обсудим Проект Налогового кодекса.

2. Администрирование налогов. Новое от ГНАУ.

3. Реструктуризация убытков, накопленных на 01.01.2010 г. Тонкости исправления ошибок в декларации.

4. Изменения в учете операций внесения инвестиций в уставный фонд. Возврат иностранных инвестиций.

5. Изменены порядок уплаты эмитентом корпоративных прав авансового взноса при выплате дивидендов и порядок налогообложения суммы дивидендов их получателями!

6. Списание сомнительной и безнадежной задолженностей (денежных и товарных), в т. ч. валютных. Налоговые последствия. Договора уступки прав требования долга, перевода долга.

7. Методы отстаивания права на валовые расходы по услугам: маркетинговым, мерчандайзинговым, информационно-консультационным, управленческим, услугам связи и другим. Организация и проведение рекламных акций. Представительские расходы. Обучение.

8. Изменения в регистрации кредитов. Налогообложение кредитов и займов, в т. ч. полученных в валюте.

9. Командировочные расходы. Основные требования к оформлению и форме документов, подтверждающих связь командировок с хозяйственной деятельностью.

10. Налогообложение при наступлении страхового случая. Страхование имущества, в т. ч. объекта залога (автотранспортных средств, грузов, ответственности перевозчика). Налогообложение при наступлении страхового случая и получении страхового возмещения. Ремонт за счет страховой компании.

11. Перерасчет запасов по п. 5.9. Особенности по учету МНМА.

12. Операции с ценными бумагами.

13. Валютный контроль. Особенности налогообложения отдельных видов внешнеэкономических операций: дата признания дохода и расходов; экспорт товаров, работ, услуг; налог с доходов нерезидентов; импорт товаров, работ, услуг — работать целесообразно по Закону! Налог на доходы нерезидента от деятельности на территории Украины (проценты, роялти, инжиниринговые, транспортные услуги, фрахт, лизинг, продажа недвижимого имущества, аренда).

14. Особенности налогообложения операций с ОФ (приобретение, бонусная и ускоренная амортизация, ремонты и другие виды улучшения, переоценка, индексация, продажа, бесплатная передача, кражи, ликвидация по самостоятельному решению). Связь с изменившимся бухгалтерским учетом. Анализ наиболее актуальных вопросов, связанных с арендой имущества и его возвратом. Финансовый лизинг.

15. Нематериальные активы, роялти.

16. Учет операций с земельными участками.

17. Судебная практика по вопросам, рассматриваемым на семинаре.

18. Ответы на индивидуальные вопросы, заданные предварительно.

НДС

19. «Летнее» обновление формы налоговой декларации по НДС и приложений к ней: на что необходимо обратить внимание? В каких случаях декларацию по НДС могут не принять или не признать налоговой отчетностью? Что влечет за собой непринятие/непризнание декларации? Действия налогоплательщиков в случае непринятия/непризнания декларации.

20. Документы для налогового учета НДС: законные и незаконные ограничения для отражения сумм «входного» НДС на основании «старых» и «неправильных» налоговых накладных? Как доказать право на налоговый кредит. Что выгоднее: отразить получение налоговой накладной с опозданием или исправить ошибку прошлого отчетного периода?

21. Реестры выданных и полученных налоговых накладных. Порядок отражения «нестандартных» поставщиков и покупателей в реестрах полученных и выданных налоговых накладных. Электронные реестры в ГНИ.

22. Отрицательное значение НДС: превышение налогового кредита над суммой налоговых обязательств. Перенесение отрицательного значения налога в декларации за следующие периоды (строки 24 — 26 — 23). «Полузамораживание» значения строки 26 декларации по НДС до конца 2010 года: учетные проблемы и последствия для плательщиков НДС. Рекомендации ГНАУ по заполнению декларации по НДС до конца 2010 года.

23. Бюджетное возмещение НДС: кто, когда и зачем?

24. Уточняющие расчеты и НДС-корректировки (возврат товаров и денежных средств в операциях с плательщиками и неплательщиками НДС). Требования ГНАУ относительно заполнения расчета корректировки к налоговой накладной и приложения 1 к декларации по НДС.

25. Аннулирования регистрации плательщиком НДС: новые основания — решение суда о признании учредительных документов незаконными и отсутствие налогоплательщика по местонахождению. Судебная практика. Лишение статуса плательщика НДС: чем чревато для налогоплательщиков и их контрагентов?

26. Другие актуальные вопросы:

• — ликвидация и перевод основных фондов в состав непроизводственных;
• — распределение «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций;
• — экспортно-импортные операции: импорт и экспорт товаров (временный ввоз товаров, возврат товара нерезиденту и нерезидентом, пересмотр цен на ранее ввезенные товары) и услуг (место предоставления и/или поставки, особенности применения п. 6.5 «д» ст.6 Закона об НДС);
• — анализ последних разъяснений ГНАУ и судебной практики (налоговые накладные с «погрешностями» и недочетами, вексельные расчеты, «дешевые» продажи, обычные цены и т. д.);

НДФЛ

27. Закон № 2461 «О внесение изменений в законы Украины «О Государственном бюджете на 2010 г." и «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании: уплата взносов в Пенсионный фонд обязательна для всех субъектов предпринимательской деятельности физических лиц с июля 2010 года.

28. Контроль за соблюдением законодательства о труде: как проводятся проверки в соответствии с изменениями в некоторые законодательные акты, внесенными Законом № 2275 от 20.05.2010 г. Комментарии ГНАУ относительно сроков проведения внеочередной налоговой проверки.

29. Изменения!!! в налогообложении заработной платы в 2010 г.

• — порядок применения налоговой социальной льготы в 2010 г. Изменения при предоставлении льгот родителям, имеющим троих и более детей и необлагаемая нецелевая благотворительная помощь таким физическим лицам: числовые примеры и документальное оформление;
• — необлагаемая нецелевая благотворительная помощь и особенности ее предоставления в 2010 г.;
• — налогообложение заработной платы работников-нерезидентов: очередные разъяснения ГНАУ;
• — изменения в порядке налогообложения НДФЛ доходов при списании задолженности физических лиц перед предприятием;
• — особенности проведения взаиморасчетов с подотчетными лицами: что контролируется?
• — уплата НДФЛ в бюджет. Контроль за своевременностью уплаты, возможность применения штрафных санкций;

30. Взаиморасчеты с частными предпринимателями: что ожидает упрощенную систему налогообложения? Документальное оформление взаимоотношений с ЧП. Риски признания договоров с ЧП трудовыми договорами.

31. Исчисление и уплата взносов в Пенсионный фонд: очередные разъяснения Пенсионного фонда относительно базы налогообложения, исправления ошибок и порядка применения штрафных санкций.

32. Перспективы налогообложения заработной платы в связи с принятием Закона № 2464 от 08.07.2010 г. «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование»: ставка взноса, база налогообложения, порядок исчисления и уплаты, порядок распределения страховых средств по видам общеобязательного страхования и др.