Налоговое планирование и оптимизация налогообложения

Работники бухгалтерии, финансовые директора, юристы, руководители предприятий и собственники бизнеса, работники консалтинговых и аудиторских компаний.

Блок 1.

Налоговое планирование на предприятии.

Что такое оптимизация налогообложения и где грань между оптимизацией и уклонением от уплаты налогов? Понятие налоговой нагрузки. Общие правила уменьшения налоговой нагрузки в зависимости от специфики предприятия, географического сегмента, организационной структуры бизнеса и пр. Какие методы оптимизации можно применять в 2012 году, и какие методы являются рискованными? Типологии «сомнительных» схем оптимизации налогообложения (практика ГНСУ). «Сомнительные» схемы в практике Высшего административного суда Украины.

Блок 2.

2.1. Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по налогу на прибыль. Оптимизация доходной части. «Налоговые каникулы». Применение упрощенной системы налогообложения в качестве инструмента такой оптимизации. Как будет работать упрощенная система налогообложения с 2012 года? Оптимизация расходов: работа с денежными средствами, формирование структуры расходов. Рекламные затраты. Услуги аутсорсинга и аутстаффинга для целей налогообложения. Как доказать обычную цену при приобретении и продаже товаров? Новации и особенности. Формируем «обычность» цены самостоятельно.

Оптимизация расчетов. Перевод долга (делегация), уступка права требования (цессия), зачет встречных однородных требований: налоговые последствия. Практика применения расчетов векселями.

Применение посреднических схем в оптимизации налогообложения. Налоговые последствия посреднических операций у комитента и комиссионера, доверителя и поверенного (коммерческого агента). Характерные подходы налоговых органов к выявлению «слабых мест» в применении посреднических схем: практика проверок 2011 года.

2.2. Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по НДС. Какие существуют основания для «снятия» налогового кредита и как его отстоять?

Виды деятельности без налога на добавленную стоимость. Приобретение основных средств, лизинг. Реализация основных средств без налоговых последствий по НДС. Проведение торговых акций в рамках программы предприятия по продвижению продукции.

2.3. Оплата труда работников и прочие выплаты: компенсации, арендная плата. Высокая зарплата: НДФЛ и начисление единого социального взноса. Выплата дивидендов собственникам — теперь выгодна? Выплата зарплаты в «конверте»: минимизация рисков для предприятия. Представительские расходы: оформляем правильно.

Какие существуют риски работы с частными предпринимателями, «единоналожниками» с учетом изменений в законодательстве?

2.4. Внешнеэкономическая деятельность — построение работы с нерезидентом как инструмент оптимизации. Использование «нерезидентных» инструментов украинскими компаниями в современных условиях и реформирование ВЭД в соответствии с Налоговым кодексом. Торговые операции (экспорт, импорт). Посредничество как схема при импорте без ввоза товара. Использование схемы работы с оффшорными компаниями. Экспорт-импорт с использованием оффшора, выплата роялти и вознаграждений за использование нематериальных активов, «давальческая» и другие схемы с использованием оффшорной компании: их судьба в Налоговом кодексе. Риски работы с оффшорными компаниями.

Блок 3.

Практика проведения проверок налоговыми органами.

Из чего исходят органы ГНС, включая субъектов хозяйствования в план проверок? Как повлиять на это и можно ли оттянуть дату начала плановой проверки? Новые Методические рекомендации ГНСУ относительно порядка организации и проведения проверок налогоплательщиков.

Основные тенденции правоприменительной (судебной) практики в вопросах начисления и взимания налогов и других обязательных платежей. Практика Высшего административного суда Украины по вопросам бестоварных операций. Признаки нереальных и бестоварных операций и их квалификация административными судами. Характерные подходы органов ГНС к разрушению схем минимизации, признание хозяйственных договоров ничтожными. Фиктивные и притворные сделки.

Зарплата «в конвертах» — правовые и организационные методы борьбы с этим явлением. Методические рекомендации по установлению фактов выплаты заработной платы в «конвертах», выявлению работников, с которыми не оформлены трудовые отношения.

«Острые» вопросы администрирования НДС и взаимоотношений с налоговыми инспекциями, налоговой милицией. Ужесточение мер администрирования налогов в соответствии с нормами Налогового кодекса.

Налоговая милиция, другие правоохранительные органы, которые содействуют налоговикам. Уголовное преследование как метод взыскания налогового долга.

Всем участникам выдается сертификат, а также предоставляется раздаточный материал в печатной и электронной форме, набор фирменных канцелярских принадлежностей.

В стоимость включен обед.